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索引号: A00010-0203-2019-0053 主题分类: 审计
发布机构: 市政府办公厅 生成日期: 2019-05-29
名  称: 南昌市人民政府办公厅关于转发市审计局2019年度审计项目计划的通知
文件编号: 洪府厅发〔2019〕50号 有效性: 有效
南昌市人民政府办公厅关于转发市审计局2019年度审计项目计划的通知

各县(区)人民政府,各开发区(新区)管委会,市政府各部门:

市审计局《2019年度审计项目计划》已经市政府同意,现转发给你们,请认真遵照执行。

                                                                                                       2019527

(此件主动公开)

南昌市审计局2019年度审计项目计划

2019年,是新中国成立70周年,是全面建成小康社会关键之年,做好审计工作至关重要。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会、中央审计委员会第一?#20301;?#35758;和省委审计委员会第一?#20301;?#35758;精神,全面落实市委十一届六次全会决策部署,创新审计理念,拓展审计监督广度和深度,实施审计全覆盖,突出重点,依法全面履行审计监督职责,为全力以赴做大做强做优大南昌都市圈、共绘新时代江西物华天宝人杰地灵新画卷作出积极贡献。

一、审计项目安排的总体要求

(一)积极做好审计机构改革工作。认真做好市发改委、市财政局、市国资委人员及职责转隶工作,结合机构改革,坚持人岗相?#30465;?#20154;事相宜的原则,抓好机构设置,人员调配工作,确保思想不乱、工作不断、队伍不散、干劲不减。

(二)稳步?#24179;?#23457;计监督全覆盖。始终贴近市委、市政府?#34892;?#24037;作,贴近全市发展大局,提高政治站位,理清工作思路,聚焦打好三大攻坚战。坚决打好精准脱贫攻坚战,将扶贫审计内容纳入跟踪审计、部门预算执行审计、专项审计等审计中。举全局之力开?#26500;?#26377;企业资产负债损益审计,完成审计署和省审计厅指令性审计项目,妥?#24179;?#20915;审计力量不足与审计任务重的矛盾;科学统筹谋划,探索建立灵活多样的审计监督模式,以经济责任审计为抓手,采取“1+N”模式,同步安排预算执行、财务收支、财政专项等不同类型的审计项目;加强对政府性工程超概项目的审计,保障建设资金合规有效使用;坚持科技强审,向信息化要资源,向大数据要效率,努力?#24179;?#23457;计监督全覆盖。

(三)全面提升审?#24179;?#26524;运用水平。加大审计项目计划执行情况的督查督办,强化审计质量管理,围绕全市?#34892;?#24037;作,突出审计重点,发现问题,完善机制,积极向市委、市政府建言献策。进一步健全完善审计与纪委监委、组织人事、巡察、公安、检察以及其他有关主管与监督部门的信息沟通机制和工作协调机制,推动把审计监督与党管干部、纪检监察及追责问责结合起来,进一步提升审计成果利用的层次和水平。落实审计查处问题整改跟踪机制,实行审计发现问题整改清单销号制度,全面提升审计整改效果。

(?#27169;?#31185;学安排全年审计项目。坚持统筹协调、均衡合理安排审计项目。控制年度审计项目数量,集中优势资源对重点项目和重大事项审深审透;合理安排时间,科学有效地开展重点项目审计,确保审计质量,提升成果运用;增强审计计划管理?#30446;?#23398;性、前瞻性和灵活性,留出空余时间,完成审计署、省厅及市委市政府交办的其他审计事项。

二、国家审计署、省审计厅统一部署的审计项目

(一)国家重大政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标及重点】以推动国务院、省、市政府出台的各项重大政策措施落实到位,促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标。重点关注三大攻坚战相关政策落实、供给侧结构性改革、三去一降一补任务落实、放管服改革深化、清理拖欠民营企业?#34892;?#20225;业账款、地方政府隐性债务整改落实、减税降费、扶贫审计、国外贷款项目债务偿还、污染防治及生态文明建设、乡村振兴等情况,促进经济社会健康发展和实体经济发展。

(二)税收及非税收入征管审计。

【审计目标及重点】以促进深化税制改革、推动税务部门依法履职尽责、加强税?#29031;?#31649;为目标,重点关注完善税收制度、税收政策执行、税收和非税收入征管情况等。

(三)新建区2017年至2018年乡村振兴政策和资金审计

【审计目标及重点】以深入贯彻落实党的十九大关于实施乡村振兴战略的重大决策部署,维护涉农资金安全绩效,维护农民切身利益为目标。重点关注上?#26029;?#36798;的各项约束性任务和指导性任务完成情况、政策措施落实进展情况、政策目标实现情况和资金安全绩效情况,揭示和反?#31216;?#21462;套取、?#32456;?#25386;用、贪污私分、损失浪费、失职渎职等违法违规问题。

(?#27169;?#19977;县一区2018年保障性安居工程资金?#24230;?#21644;使用绩效审计

【审计目标及重点】以促进城镇保障性安居工程政策落实,管好用好建设资金,保?#29486;式?#23433;全,保障分配公开、公平、公正,推动保障性住房?#20013;?#36816;行为目标。重点关注南昌县、进贤县、安义县及新建区城镇保障性安居工程目标任务和政策落实情况,住房建设和管理使?#20204;?#20917;,资金筹集、管理和使?#20204;?#20917;,政府部门和大型国有企业拖欠民营企业?#34892;?#20225;业账款情况,涉企收费、保证金、检查和罚款情况及以前年度审计发现问题整改情况等。

(五)安义县原县委书记李松殿,安义县县委副书记、县长彭开先领导干部自然资源资产离任(任中)同步审计

【审计目标及重点】以促进生态文明体制改革落实到位,督促领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标。重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行重大决策部署情况,遵守法律法规情况以及打好污染防治攻坚战、打赢蓝天保卫战等各项政策措施执行情况,相关资金征收管理使用、目标任务完成、履行监督责任及相关预警机?#24179;?#31435;及执行情况等。

(六)国外贷援款项目审计

1.世行贷款鄱阳湖生态经济区及流域城镇发展示范项目——进贤县青岚湖(内湖)防洪治涝工程审计

2.进贤县世行贷款可?#20013;?#21457;展农业项目审计

【审计目标及重点】以促进积极合理有效利用国外贷援款,提高利用外资的质量和水平为目标。重点关注工程管理情况、工期管理情况、合同管理情况、财务管理情况及以前年度审计发现问题整改情况等,评价项目2018年度财务报表、总账、明细账的真实性、准确性、公?#24066;?/span>;资金管理使用的合规性、合法性;项目执行是否符合贷款协议要求和国家相关法律法规;发现和揭露项目执行中存在的截留、滞留、挤占、挪用项目资金等问题。

三、省审计厅安排的审计项目

江西金融租赁股份有限公司2018年度资产负债损益审计。

【审计目标及重点】以推动落实国家经济金融政策、深化金融改革、健全内控管理制度、增强竞争力和可?#20013;?#21457;展能力,防范化解重大风险为目标,按省审计厅的部署安排,重点关注江西金融租赁股份有限公司2018年度资产负债损益基本情况、贯彻落实省委省政府支持江西实体经济发展政策情况、内控制度建立健全情况、资产质量和经营?#23548;?#30340;真实性等情况。

四、市审计局本级安排的审计项目

(一)2018年度市本级预算执行及决算草案审计

1.南昌市财政局具体组织2018年度市级预算执行及决算草案审计

【审计目标及重点】以促进预算安排更加适应供给侧结构性改革、保障民生兜底的需要,推动财政政策更加积极有效和深化财税体制改革,提高财政预算管理的层次和水平为目标。重点关注财政收支的真实合法效益、地方政府性债务管理、重大投资项目落地、重点专项资金绩效、预算执行效果、国库资金和财政专户资金管理及贯彻中央八项规定的执行情况。

2.2018年度市本级部门预算执行及决算草案审计

对中共南昌市委老干部局、南昌市委机构编制委员会办公室、南昌市教育局、南昌市统计局、南昌市残疾人联合会、南昌市人民防空办公室等6个市级部门2018年预算执行及决算草?#30422;?#20917;进行审计。

【审计目标及重点】以深化部门预算改革、提高依法理财能力、提高财政资金使用效益、促进行政成本节约为目标。重点揭示和反映有关部门在预算编制和执行中,特别是在三公经费、会议费、差旅费、公务卡使用、政府采购、政府部门拖欠民营企业?#34892;?#20225;业账款情况、涉企收费、保证金、检查和罚款、网络安全与绩效及奢华浪费建设?#30830;?#38754;存在的普遍性、倾向性、典型性问题,提高预算管理水平。

(二)财政专项资金审计(调查)

1.赣东大堤风光带景观工程项目(BT项目)建设管理情况跟踪审计

【审计目标及重点】以服务我市在鄱阳湖生态经济区建设中打造鄱湖明珠·中国水都形象,进一步完善我市投资环境,防范政府财政风险为目标。重点对BT项目前期准备阶段、项目建设实施阶段和项目竣工决算阶段进行全过程的审计监督。通过跟踪审计,及时发现项目建设过程中的问题,发挥审计预警机制,促进建设单位加强管理,确保建设资金合理、合法使用,提高投?#24066;?#30410;。

2.南昌市红谷滩新区2018年度拆迁补偿资金专项审计

【审计目标及重点】以规范拆迁补偿资金管理、资金安全为目标,通过拆迁补偿审计,揭示相关单位在征地拆迁过程中违反相关政策及公开、公平、公正原则?#21335;?#35937;和问题,查找发现问题的原因,剖析现象背后的问题实质,提出促进规范管理的建议。重点关注资金管理使用、房屋分配安置及房屋拆迁中存在的违纪违规问题。

(三)市级部门财政财务收支审计

1.南昌住房公积金管理?#34892;?/span>2018年度财务收支审计

2.南昌市洪都中医院2018年度财务收支审计

【审计目标及重点】以促进遵守相关财经法规,规范财务收支行为及部门单位管理为目标。重点关注单位财政预算执行情况,财务收支和资金管理使用的真实性、合法性、合规性情况,政府部门和大型国有企业拖欠民营企业?#34892;?#20225;业账款情况,涉企收费、保证金、检查和罚款情况,固定资产购建和大宗物资采购核算管理情况,内控制度建立执行情况,中央八项规定精神、国务院约法三章小金库吃空饷治理及相关规定的执行和清理情况等。提出加强管理、完善制度、提高资金使用效益的意见和建议。

(?#27169;?#22266;定资产投资审计

1.青山湖电排站35KV进线线路改造工程、丰和电排站扩建工程项目审计

2.朝阳路网、祥云大道和艾溪湖大桥维修配套工程项目审计

3.沿江中南大道工程项目审计

4.花博园项目(含梅湖水?#21040;?#27745;工程)审计

【审计目标及重点】以规范基本建设程序,提高固定资产投?#24066;?#30410;,保障建设资金安全,推动政府投资项目经济性、效?#24066;浴?#25928;益性为目标。重点揭示和反映相关单位履行基本建设程序情况,投资控制、资金管理、物资材料及设?#35206;?#36141;管理使?#20204;?#20917;,土地征迁、环境保护情况,工程质量、监理履约及工程决算情况?#30830;?#38754;存在的体制性?#20064;?#21046;度性缺陷、重大管理漏洞、重大损失浪费、重大质量安全和重大违纪违法问题,注重分析深层次原因,及时提出审?#24179;?#35758;,及时惩治贪污腐败,推动重大项目建设,促进政府投?#24066;?#30410;。

(五)国有企业审计

对南昌市政公用投资控股有限责任公?#23613;?#21335;昌轨道交通集团有限公?#23613;?#21335;昌城市建设投资发展有限公?#23613;?#21335;昌工业控股集团有限公?#23613;?#21335;昌水利投资发展有限公?#23613;?#27743;西南昌旅游集团有限公司等六家公司2018年度资产负债损益进行审计。

【审计目标及重点】以增强国有融资平台公司活力、控制力、影响力和抗风险力,推动国企改革、促进完善现代企业制度,促进权力规?#23545;?#34892;和反腐倡廉,助推企业健康、有序、高质量发展为目标,重点关注企业在重大政策落实、重大改革事项?#24179;?#37325;大经济决策?#36139;?#21644;执行、企业财务真实合法效益、大型国有企业拖欠民营企业?#34892;?#20225;业账款情况?#30830;?#38754;存在的突出问题,重点揭示企业经营管理中存在的各类风险、企业弄虚作假、人为调节经营?#23548;?#30340;问题,骗取、滞留、挤占、挪用财政资金的问题,以及资金长期闲置或使用效益不高甚至损失浪费等问题,推动企业高质量发展。

(六)经济责任审计

1.县区党政正职同步审计

1)安义县原县委书记李松殿离任审计

2)安义县县委副书记、县长彭开先任中审计

2.离任审计(24名)

1)南昌轨道交通集团公司原党委副书记、总经理、董事王朝华

2)南昌市政工程管理处原处长张莲波

3)南昌市供销合作社原党委书记、主任梅树华

4)原南昌市物价局局长罗毛则

5)东湖区政府原副区长、公安分局原局长陈国梁

6)南昌县政府原副县长、公安局原局长颜建保

7)进贤县政府原副县长、公安局原局长万剑波

8)安义县政府原副县长、公安局原局长余炜

9)南昌八大山人纪念馆原馆长王凯旋

10)南昌市老干部活动?#34892;?#21407;主任陈燕

11)南昌?#20449;?#19994;科学院原党委书记,原南昌?#20449;?#19994;局党委委员、副局长吴学春

12)南昌城市建设投资发展有限公司原党委委员、总经理、董事万先逵

13)南昌市社会保险管理?#34892;?#21407;主任?#25112;?#26681;

14)原南昌市卫生监督所所长寇宁

15)南昌市委保密机要局原局长袁耕宇

16)南昌市委政策研究?#20197;?#20027;任熊中高

17)原南昌市委农村工作部部长刘荣根

18)原南昌?#20449;?#19994;综合开发办党组书记、主任王小文

19)南昌市民族宗教事务局原党组书记、局长梁超伟

20)原南昌市园林绿化局党委书记宋明

21)原南昌市园林绿化局局长徐静

22)原南昌市人民政府法制办公室党组书记、主任涂仕华

23)南昌市交通运输局原党委书记、局长陆萍

24)南昌市统计局原党组书记、局长郭宇

【审计目标及重点】以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况,促进领导干部守法守纪守规尽责为目标。重点监督检查领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况,遵守有关法律法规和财经纪律情况,本地区本部门本单位发?#26500;?#21010;和政策措施?#36139;ā?#25191;行情况及效果,重大决策和内部控制制度的执行情况及效果,本人遵守党风廉政建设有关规定情况等。

五、认真完成审计署、省审计厅统一组织的其他项目

六、全力做好市委、市政府交办的其他项目

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